Wie Sie von KIA und EIA bei Investitionen in gewerbliche und industrielle Energiespeicher in den Niederlanden profitieren können

Die Niederlande haben sich in den letzten Jahren verstärkt der Förderung der Wirtschaft und erneuerbarer Energien verschrieben und eine Reihe von Fördermaßnahmen eingeführt. Besonders hervorzuheben sind die Förderprogramme für Kleininvestitionen (KIA) und Energieinvestitionen (EIA). Diese beiden Programme helfen Unternehmen nicht nur, Steuern zu sparen, sondern fördern auch Umweltschutz und nachhaltige Entwicklung.

KIA: Investitionen in kleine und mittlere Unternehmen fördern

KIA (Kleine Investeringen Aftrek) ist eine Steuervergünstigung zur Förderung von Investitionen in kleine und mittlere Unternehmen, insbesondere in solche mit geringeren jährlichen Investitionssummen. Ziel ist es, Unternehmen zu Investitionen anzuregen und so das Wachstum der niederländischen Wirtschaft zu fördern.

1. Anwendungsbereich:

• Kleine und mittlere Unternehmen in den Niederlanden, also Unternehmen mit jährlichen Investitionen von höchstens 10 Millionen Euro.
• Gilt für Investitionen in Sachanlagen, die in den Jahresabschluss des Unternehmens aufgenommen werden können, wie z. B. Ausrüstung, Maschinen, Fahrzeuge usw.
• Die Geräte müssen für den Geschäftsbetrieb eingesetzt werden und eine bestimmte Nutzungsdauer aufweisen.

2. Tabelle der Abzugsmöglichkeiten für Kleininvestitionen 2025

• Die Investition beträgt höchstens 2.900 €, der KIA-Satz liegt bei 0 %.
• Die Investition beträgt 2.901 € bis 70.602 €, die KIA beträgt 28 % des Investitionsbetrags;
• Die Investition beträgt 70.603 € bis 130.744 €, der KIA beträgt 19.769 €;
• Die Investition beträgt 130.745 € bis 392.230 €, der KIA beträgt 19.769 €, reduziert um 7,56 % des Teils des Investitionsbetrags über 130.744 €;
• Die Investition beträgt mehr als 392.230 €, der KIA-Wert liegt bei 0 %.

1. So bewerben Sie sich:

Bei der Abgabe der jährlichen Steuererklärung müssen Unternehmen die erforderlichen Informationen gemäß den Vorgaben des Finanzamts übermitteln und entsprechende Steuerermäßigungen und -befreiungen beantragen.

EIA: Förderung von Energieeffizienz und nachhaltiger Entwicklung

Energieinvestitionssaftrek (EIA): Diese Politik fördert den Einsatz energiesparender und erneuerbarer Energietechnologien. Sie ermutigt Unternehmen, in energiesparende Anlagen zu investieren oder erneuerbare Energietechnologien einzuführen. Dies hilft Unternehmen nicht nur, langfristig Betriebskosten zu senken, sondern unterstützt auch den Übergang der Niederlande zu einer kohlenstoffarmen Wirtschaft.

1. Anwendungsbereich:

• Die Investition muss in ein Projekt auf der Energieliste erfolgen;
• Die Investitionsgüter müssen die von der Regierung festgelegten Energieeffizienzstandards erfüllen und in die EIA-zertifizierte Liste aufgenommen werden, um Steuervorteile in Anspruch nehmen zu können;
• Die Investitionssumme muss mindestens 2.500 € betragen.

2. Steuerliche Anreize:

• Beim Kauf energiesparender Anlagen können Unternehmen 40 % der Investitionssumme von der Steuer absetzen;
• Sie können außerdem entsprechende Steuerermäßigungen und -befreiungen in Anspruch nehmen, wenn sie bestehende Anlagen modernisieren und renovieren, um Energie zu sparen.

3. Neue Änderungen in der Umweltverträglichkeitsprüfung im Jahr 2025:

• Änderung 1: Die bisherige Voraussetzung war, dass Photovoltaikmodule, die von einem Unternehmen erworben wurden und für die steuerliche Förderung in Anspruch genommen werden sollten, an einen Kleinverbraucheranschluss angeschlossen sein mussten. (Das heißt, an einen Netzanschluss mit einer maximalen Stromstärke von 3 x 80 A.)

Heute gilt: Wer in Photovoltaikmodule investiert, benötigt keinen Anschluss mehr an das herkömmliche kleine Stromnetz. Dadurch werden die Anwendungsbedingungen für Steuervergünstigungen gelockert und können mehr Arten von Photovoltaik-Installationsprojekten abdecken.

• Änderung 2: Ab 2025 können Unternehmen, die Photovoltaikanlagen installieren, die nicht an das Stromnetz angeschlossen sind, keine Steuervergünstigungen für Energieinvestitionen mehr in Anspruch nehmen, und solche Investitionen sind dann auch nicht mehr für Steuervergünstigungen für Energieinvestitionen berechtigt.

4. So bewerben Sie sich:

Das Unternehmen muss vor der Investition einen Antrag bei der niederländischen Energiesteuerbehörde (RVO) einreichen, um bestätigen zu lassen, dass die Ausrüstung oder Technologie den EIA-Standards entspricht und die Genehmigung erhält. Nach Abschluss der Investition kann das Unternehmen bei der jährlichen Steuererklärung eine Steuerermäßigung in Anspruch nehmen.

Kombinierte Nutzung von KIA und EIA: Profitieren Sie gleichzeitig von den Vorteilen der Versicherungspolice.

Die KIA- und EIA-Richtlinien können kombiniert werden, sodass Unternehmen bei derselben Investition die Vorteile beider Richtlinien nutzen können.

Für kleine und mittlere Unternehmen ist dies zweifellos ein wichtiges Mittel, um Kosten zu senken und die Wettbewerbsfähigkeit zu steigern. Die KIA fördert Investitionen aller Art, während die EIA den Fokus auf Energieeinsparung und nachhaltige Entwicklung legt. Unternehmen können diese beiden Maßnahmen flexibel an ihre Bedürfnisse anpassen, um eine Win-Win-Situation für Investitionen und Umweltschutz zu schaffen.