Comment tirer profit des KIA et EIA aux Pays-Bas dans le cadre d'un investissement dans le stockage d'énergie commercial et industriel ?

Ces dernières années, les Pays-Bas se sont engagés à promouvoir le développement économique et les énergies renouvelables, et ont mis en place plusieurs mesures incitatives. Parmi celles-ci, les déductions fiscales pour petits investissements (KIA) et pour investissements énergétiques (EIA) sont particulièrement importantes. Ces deux mesures permettent non seulement aux entreprises de réduire leurs impôts, mais aussi de favoriser la protection de l'environnement et le développement durable.

KIA : Encourager l'investissement dans les petites et moyennes entreprises

Le KIA (Kleine Investeringen Aftrek) est un dispositif d'allègement fiscal destiné à soutenir l'investissement dans les petites et moyennes entreprises, notamment celles dont les montants d'investissement annuels sont faibles. Son objectif est d'encourager les entreprises à investir et ainsi de stimuler la croissance de l'économie néerlandaise.

1. Champ d'application :

• Les petites et moyennes entreprises aux Pays-Bas, c'est-à-dire les entreprises dont l'investissement annuel ne dépasse pas 10 millions d'euros.
• Applicable aux investissements en immobilisations pouvant être inclus dans les états financiers de l'entreprise, tels que les équipements, les machines, les véhicules, etc.
• Le matériel doit être utilisé pour les opérations commerciales et avoir une certaine durée de vie.

2. Tableau de déduction pour petits investissements 2025

• L'investissement ne dépasse pas 2 900 €, le KIA est de 0 % ;
• L'investissement est de 2 901 € à 70 602 €, le KIA est de 28 % du montant de l'investissement ;
• L'investissement est de 70 603 € à 130 744 €, le KIA est de 19 769 € ;
• L'investissement est de 130 745 € à 392 230 €, le KIA est de 19 769 € réduit de 7,56 % de la partie du montant de l'investissement supérieure à 130 744 € ;
• L'investissement est supérieur à 392 230 €, le KIA est de 0 %.

1. Comment postuler :

Lors du dépôt de leurs déclarations fiscales annuelles, les entreprises doivent soumettre les informations pertinentes conformément aux exigences du bureau des impôts et demander les réductions et exonérations fiscales correspondantes.

EIA : Promouvoir l’efficacité énergétique et le développement durable

EIA (Energie-investeringsaftrek) : Cette politique soutient l’application des technologies d’économie d’énergie et d’énergies renouvelables. Elle encourage les entreprises à investir dans des équipements économes en énergie ou à adopter des technologies d’énergies renouvelables, ce qui contribue non seulement à réduire leurs coûts d’exploitation à long terme, mais aussi à favoriser la transition des Pays-Bas vers une économie bas carbone.

1. Champ d'application :

• L'investissement doit concerner un projet figurant sur la liste des projets énergétiques ;
• Pour bénéficier d'un allègement fiscal, les équipements d'investissement doivent respecter les normes d'efficacité énergétique fixées par le gouvernement et figurer sur la liste certifiée EIA ;
• Le montant de l'investissement doit être d'au moins 2 500 €.

2. Incitations fiscales :

• Lorsqu'une entreprise achète des équipements économes en énergie, elle peut déduire 40 % du montant de l'investissement de ses impôts ;
• Ils peuvent également bénéficier de réductions et d'exonérations fiscales correspondantes lors de la modernisation et de la rénovation des installations existantes afin d'économiser l'énergie.

3. Nouveaux changements dans la politique d'évaluation d'impact environnemental en 2025 :

• Modification 1 : Auparavant, pour bénéficier d’incitations fiscales liées à l’achat de modules photovoltaïques, une entreprise devait raccorder ces modules à un réseau de faible puissance (c’est-à-dire un réseau d’une intensité maximale de 3 x 80 A).

Désormais, si vous investissez dans des modules photovoltaïques, vous n'avez plus besoin de vous raccorder au réseau électrique traditionnel, ce qui assouplit les conditions d'application des incitations fiscales et permet de couvrir un plus grand nombre de projets d'installation photovoltaïque.

• Changement 2 : À compter de 2025, si une entreprise installe des panneaux photovoltaïques non raccordés au réseau, elle ne pourra plus bénéficier de déductions fiscales pour investissement énergétique, et ces investissements ne seront plus éligibles à des déductions fiscales pour investissement énergétique.

4. Comment postuler :

Avant tout investissement, l'entreprise doit soumettre une demande à l'Autorité néerlandaise des impôts sur l'énergie (RVO) afin de confirmer que l'équipement ou la technologie est conforme aux normes d'évaluation d'impact environnemental (EIE) et obtenir l'approbation. Une fois l'investissement réalisé, l'entreprise peut bénéficier d'une réduction d'impôt lors de sa déclaration annuelle.

Utilisation combinée de KIA et EIA : bénéficiez simultanément des avantages de votre police d’assurance

Les polices KIA et EIA peuvent être utilisées conjointement, et les entreprises peuvent bénéficier des avantages des deux polices dans le cadre d'un même investissement.

Pour les petites et moyennes entreprises, il s'agit indéniablement d'un moyen important de réduire les coûts et d'améliorer la compétitivité. L'accord KIA encourage tous les types d'investissement, tandis que l'accord EIA vise à promouvoir les économies d'énergie et le développement durable. Les entreprises peuvent utiliser ces deux dispositifs de manière flexible, en fonction de leurs besoins spécifiques, afin de concilier investissement et protection de l'environnement.