Come trarre vantaggio da KIA ed EIA negli investimenti in accumulo di energia C&I nei Paesi Bassi

Negli ultimi anni, i Paesi Bassi si sono impegnati a promuovere lo sviluppo economico e le energie rinnovabili, introducendo diverse politiche agevolate. In particolare, le politiche KIA (deduzione per investimenti su piccola scala) ed EIA (deduzione per investimenti energetici) sono particolarmente importanti. Queste due politiche non solo aiutano le aziende a ridurre le imposte, ma promuovono anche la tutela ambientale e lo sviluppo sostenibile.

KIA: Incoraggiare gli investimenti nelle piccole e medie imprese

KIA (Kleine Investeringen Aftrek): è una politica di agevolazioni fiscali istituita per sostenere gli investimenti nelle piccole e medie imprese, in particolare per le imprese con importi annui di investimento ridotti. Il suo obiettivo è incoraggiare le imprese a investire e quindi promuovere la crescita dell'economia olandese.

1. Ambito di applicazione:

• Piccole e medie imprese nei Paesi Bassi, ovvero imprese con investimenti annuali non superiori a 10 milioni di euro.
• Applicabile agli investimenti in beni fissi che possono essere inclusi nei bilanci aziendali, come attrezzature, macchinari, veicoli, ecc.
• L'attrezzatura deve essere utilizzata per operazioni aziendali e avere una certa durata di vita.

2. Tabella detrazioni piccoli investimenti 2025

• L'investimento non supera i 2.900 €, la KIA è pari allo 0%;
• L'investimento è compreso tra 2.901 e 70.602 euro, la KIA è pari al 28% dell'importo dell'investimento;
• L'investimento è di € 70.603 a € 130.744, la KIA è di € 19.769;
• L'investimento è di € 130.745 a € 392.230, l'importo KIA è di € 19.769 ridotto del 7,56% della quota dell'importo dell'investimento superiore a € 130.744;
• L'investimento è superiore a € 392.230, la KIA è 0%.

1. Come candidarsi:

Al momento della presentazione delle dichiarazioni dei redditi annuali, le imprese devono presentare le informazioni pertinenti in conformità con i requisiti dell'ufficio delle imposte e richiedere le relative riduzioni ed esenzioni fiscali.

VIA: Promuovere l'efficienza energetica e lo sviluppo sostenibile

EIA (Energie-investeringsaftrek): questa politica sostiene l'applicazione di tecnologie per il risparmio energetico e le energie rinnovabili. Incoraggia le aziende a investire in apparecchiature a risparmio energetico o ad adottare tecnologie per le energie rinnovabili, il che non solo aiuta le aziende a ridurre i costi operativi a lungo termine, ma promuove anche la transizione dei Paesi Bassi verso un'economia a basse emissioni di carbonio.

1. Ambito di applicazione:

• L'investimento deve riguardare un progetto presente nell'elenco energetico;
• Le attrezzature di investimento devono soddisfare gli standard di efficienza energetica stabiliti dal governo ed essere incluse nell'elenco certificato EIA per poter beneficiare delle agevolazioni fiscali;
• L'importo dell'investimento deve essere di almeno 2.500 €.

2. Incentivi fiscali:

• Quando le aziende acquistano apparecchiature a risparmio energetico, possono detrarre dalle tasse il 40% dell'importo dell'investimento;
• Possono inoltre usufruire di corrispondenti riduzioni ed esenzioni fiscali quando ammodernano e ristrutturano strutture esistenti per risparmiare energia.

3. Nuove modifiche alla politica VIA nel 2025:

• Modifica 1: Il requisito precedente prevedeva che, se un'azienda desiderava richiedere incentivi fiscali acquistando moduli fotovoltaici, questi moduli fotovoltaici dovevano essere collegati a questa piccola connessione alla rete di consumo. (Ovvero, una connessione alla rete con una corrente massima di 3 x 80 A)

Ora è così: se si investe in moduli fotovoltaici, non è più necessario collegarsi alla tradizionale piccola rete elettrica, il che rende più flessibili le condizioni di applicazione degli incentivi fiscali e può coprire più tipologie di progetti di installazione fotovoltaica.

• Modifica 2: A partire dal 2025, se un'azienda installa pannelli fotovoltaici non collegati alla rete, non potrà più beneficiare delle detrazioni fiscali per gli investimenti energetici e tali investimenti non saranno più ammissibili alle detrazioni fiscali per gli investimenti energetici.

4. Come candidarsi:

Prima di investire, l'impresa deve presentare una domanda all'Autorità olandese per le imposte sull'energia (RVO) per confermare che l'attrezzatura o la tecnologia soddisfi gli standard VIA e ottenga l'approvazione. Una volta completato l'investimento, l'impresa può beneficiare di agevolazioni fiscali al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi annuale.

Utilizzo combinato di KIA ed EIA: goditi i vantaggi della polizza contemporaneamente

Le polizze KIA ed EIA possono essere utilizzate in combinazione e le aziende possono godere dei vantaggi di entrambe le polizze nello stesso investimento.

Per le piccole e medie imprese, questo rappresenta senza dubbio uno strumento importante per ridurre i costi e migliorare la competitività. Il KIA incoraggia tutti i tipi di investimento, mentre l'EIA si concentra sulla promozione del risparmio energetico e dello sviluppo sostenibile. Le imprese possono utilizzare queste due politiche in modo flessibile, in base alle proprie esigenze, per raggiungere una situazione vantaggiosa per gli investimenti e la tutela dell'ambiente.